La recién firma de La Gran Hermosa Ley (OGBB, por sus siglas en inglés) acaba de hacer que tener hijos sea menos costoso.
Bueno, no realmente. Tener hijos sigue siendo muy costoso. Sin embargo, la OGBB sí incluyó algunas disposiciones que ayudan a mitigar el impacto financiero de agregar esa pequeña bendición a su familia. Aunque la mayoría sabe que la OGBB hizo permanentes las reducciones de impuestos de 2018, algunos quizás no hayan notado son los beneficios adicionales para padres de niños pequeños.
Aumento del Crédito Tributario por Hijo
El crédito tributario por hijo es un crédito fiscal de $2,000 por cada hijo calificado (dependiente menor de 17 años). A diferencia de una deducción, que simplemente reduce la cantidad de ingresos sobre la cual usted paga impuestos, un crédito es una reducción directa de los impuestos que usted debe. Hasta $1,700 de este crédito son reembolsables, lo que significa que incluso si no debe impuestos, puede recibir hasta $1,700 como reembolso.
La Gran Hermosa Ley (OGBB) aumentó el crédito tributario por hijo a $2,200 por cada hijo calificado y lo ajustó anualmente por inflación. Además, se hizo permanente el crédito de $500 para hijos mayores. Existe un umbral de ingresos a partir del cual estos créditos comienzan a reducirse: $200,000 para contribuyentes solteros y $400,000 para quienes presentan declaración conjunta. Sin estos cambios, el crédito habría regresado a $1,000.
Crédito por Adopción Ahora Reembolsable
Los padres que desean adoptar pueden encontrarse con costos muy elevados. Para ayudar con ello, el crédito fiscal por adopción puede reducir el impacto financiero, ofreciendo un crédito de hasta $17,280 para el año 2025. La OGBB hizo reembolsables hasta $5,000 de ese monto, lo que significa que incluso si no deben impuestos, los padres adoptivos pueden recibir hasta $5,000 como reembolso.
Se Crearon las Cuentas Trump
La OGBB creó las llamadas “Cuentas Trump”, que son cuentas diferidas de impuestos similares a las cuentas individuales de retiro (IRA). Los niños nacidos entre 2025 y 2028 serán elegibles para recibir una contribución inicial de $1,000 por parte del gobierno federal. Los nacidos antes de 2025 y que aún no hayan cumplido 18 años podrán abrir una cuenta, pero no recibirán esa contribución inicial.
A partir del 4 de julio de 2026, los padres y otras personas podrán realizar contribuciones no deducibles de hasta $5,000 anuales. Los fondos podrán retirarse después de los 18 años y estarán sujetos a impuestos. Al igual que las IRA, habrá una penalización del 10% por retiros anticipados.
La regla del 72 sugiere que un rendimiento del 7% podría duplicar su dinero cada 10 años. Eso significa que a los 20 años, esos $1,000 podrían convertirse en $4,000 para un automóvil, estudios o un viaje a Europa. Si su hijo tiene la disciplina de esperar hasta los 60 años, ese monto podría crecer hasta $64,000. Claro, contribuciones adicionales mientras su hijo es pequeño podrían aumentar significativamente el saldo final.
Sin Impuestos sobre Propinas ni Horas Extras
Puede parecer extraño hablar de propinas y horas de más en un mensaje sobre beneficios fiscales para nuevos padres, pero recuerde: los hijos son costosos. Si uno de los padres debe trabajar horas de más para cubrir torneos deportivos de verano, ya no tendrá que pagar impuestos por ese ingreso adicional. Esto se traduce en una deducción de hasta $12,500 para contribuyentes solteros y $25,000 para quienes presentan declaración conjunta por horas de sobra calificadas.
Si el otro padre decide trabajar unas horas en un restaurante local para pagar clases de ballet, tampoco tendrá que pagar impuestos sobre sus propinas. Esta deducción será de hasta $25,000.
Ambos beneficios fiscales vencerán al final de 2028 y comenzarán a eliminarse gradualmente cuando el ingreso supere los $150,000 para contribuyentes solteros o $300,000 para quienes presentan declaración conjunta.
Exenciones del Impuesto Sucesorio y de Donaciones Hechas Permanentes
Una vez que su hijo haya crecido y usted esté planificando su patrimonio, le alegrará saber que la OGBB hizo permanentes los montos aumentados de exención del impuesto sucesorio y del impuesto por donaciones de por vida: $15 millones para contribuyentes solteros y $30 millones para matrimonios que presentan declaración conjunta. Además, estas exenciones se ajustarán anualmente por inflación. Esto significa que podrá dejar una mayor parte de su dinero a sus hijos cuando usted fallezca.
Agregar hijos a su familia es costoso. Un poco de planificación financiera antes del nacimiento o adopción puede asegurar que sus finanzas estén preparadas para enfrentar ese impacto económico.
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