Una cuenta de la Ley Uniforme de Obsequios a Menores (UGMA) es una cuenta de custodia que permite a los adultos regalar obsequios financieros a menores. Aunque las cuentas UGMA pueden ser una herramienta útil para la planificación financiera, tienen ventajas y desventajas.
En cuanto a las ventajas, las cuentas UGMA son fáciles de configurar y mantener y ofrecen flexibilidad en la selección de inversiones. El único requisito es que el dinero se gaste en beneficio del menor. Además, las contribuciones a una cuenta UGMA se consideran donaciones completadas que pueden ayudar a reducir el patrimonio de una persona a efectos fiscales si se encuentra en esa situación. Se aplican limitaciones del impuesto federal sobre donaciones.
Los ingresos generados en una cuenta UGMA pueden estar sujetos a impuestos según las reglas del Impuesto para niños (Kiddie Tax), por lo que es importante asegurarse de que no se apliquen a usted. Además, una vez que el menor alcanza la mayoría de edad (18 o 21 años, según el estado), puede utilizar los fondos como mejor le parezca, lo que puede no coincidir con las intenciones del donante y, como se mencionó anteriormente, las donaciones a estas cuentas son irrevocables. No puedes recuperar el dinero. Finalmente, las cuentas UGMA se consideran un activo del estudiante al solicitar ayuda financiera y pueden reducir la cantidad de ayuda que un estudiante es elegible para recibir.
Antes de abrir una cuenta UGMA, es esencial considerar cuidadosamente sus objetivos financieros, la edad del menor y las posibles implicaciones fiscales, ya que puede haber otras opciones de inversión o ahorro que sean más adecuadas, como planes 529, cuentas de custodia 529 o fideicomisos. Si tiene más preguntas, no dude en comunicarse con un planificador financiero de Francis LLC o un profesional de impuestos para tomar decisiones informadas basadas en sus circunstancias específicas y las leyes tributarias vigentes.
